首先，我们需要根据已知条件来创建企业营业费用线性预测模型，具体操作方法如下。
步骤01：新建一个工作簿，输入已知的上半年各月的营业额和营业费用，如图16-13所示。
图16-13 输入已知数据
步骤02：在工作表中创建一个“参数值”和下半年营业费用预测表格，如图16-14所示。
图16-14 创建预算表格
Excel 创建营业费用预测模型
分类：财务预测和规划分析
财务预测是根据财务活动的历史资料，考虑现实的要求和条件，对企业未来的财务活动和财务成果做出科学可预计和测算。它是财务管理的环节之一，其主要任务是：测算各项生产经营方案的经济效益，为决策提供可靠的依据，预计财务收支的发展变化情况，以确定经营目标，测定各项定额和标准，编制计划，分解计划指标服务。财务预测环节主要包括明确预测目标，搜集相关资料，建立预测模型，确定财务预测结果等步骤。在前面的章节中，我们已经介绍了许多函数和图表，相信读者对于Excel中的函数和图表已有了很深的印象。本章将重点介绍如何使用Excel 2016中的函数和图表来完成实际工作中的一些财务预测，如资金需要量预测、企业日常费用预测、企业销售额预测等。
Excel 回归分析法资金需要量预测
回归法的计算原理与上一节中的高低点法类似，唯一的区别是在计算常量和变量时使用了Excel中的函数来替代数学公式。下面我们就来讲解一下回归法的具体操作步骤，体会一下回归法与高低法的不同。
步骤01：输入函数计算变量a。在单元格B17中输入公式“=SLOPE（C3：C8,B3：B8）”，按下Enter键后，计算结果如图16-9所示。
步骤02：输入函数计算常量b。在单元格B18中输入公式“=INTERCEPT（C3：C8,B3：B8）”，按下Enter键后，计算结果如图16-10所示。
图16-9 输入函数计算变量a
图16-10 输入函数计算常量b
步骤03：在单元格B19中输入预计产销量1500，如图16-11所示。
图16-11 输入预计产销量
步骤04：计算预计资金需要量。在单元格C19中输入公式“=B19*B17+B18”，按下Enter键后，计算结果如图16-12所示。
图16-12 计算预计资金需要量
Excel 高低点法资金需要量预测
高低点法是一种典型的资金性态法，它主要是利用函数关系y=ax+b来进行资金的预算。高低点法预测模型表格中包括的项目有：产销量高点、产销量低点、预测方程变量a、预测方程常量b及2016年预测值。接下来利用上面做出的预测模型开始进行具体的预算操作。
步骤01：计算产销量最高点。在单元格B11中输入公式“=MAX（B3：B8）”，按下Enter键后，计算结果如图16-3所示。
图16-3 计算产销量最高点
步骤02：计算产销量最低点。在单元格B12中输入公式“=MIN（B3：B8）”，按下Enter键后，计算结果如图16-4所示。
步骤03：设置公式引用资金占用量。在单元格C11中输入公式“=INDEX（$C$3：$C$8,MATCH（B11,$B$3：$B$8））”，按下Enter键后，拖动单元格C11右下角的填充柄，复制公式至单元格C12，得到如图16-5所示的结果。
图16-4 计算产销量最低点
图16-5 引用资金占用量
步骤04：计算变量a。在单元格B13中输入公式“=（C11-C12）/（B11-B12）”，计算结果如图16-6所示。
图16-6 计算变量a
步骤05：计算常量b。在单元格B14中输入公式“=C11-B11*B13”，计算结果如图16-7所示。
图16-7 计算常量b
步骤06：计算预计资金。在单元格B15中输入预计产销量“1500”，在单元格C15中输入公式“=B14+B15*B13”，计算结果如图16-8所示。即在2016年产销量为1500万的情况下，资金需要量为950万元。
图16-8 计算预计资金
Excel 创建资金需要量预测模型
下面我们以实例来说明怎么创建资金需要量预测模型。
已知某企业在2010年至2015年的产销量以及每年资金的占用量，假设2016年预计产销量为1500万，现需要预测2016年可能占用的资金量。假设资金需要量与销售量的关系为如下的一元线性关系：资金需要量（y）=a+b*销售量（x），这里a、b为待估计参数。
步骤01：新建一个工作簿，在工作表Sheet1中的输入如图16-1所示的已知数据。
图16-1 输入已知数据
步骤02：创建如图16-2所示的高低点资金预测模型和回归分析法资金预测模型。
图16-2 创建表格分析模型
关于资金需要量预测
资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测。企业筹集资金，首先要对资金需要量进行预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断，它是企业制定融资计划的基础。资金需要量预测一般按以下几个步骤进行：首先需要进行销售预测，然后估计需要根据预计资产总量，再减去已有的资金来源，接着计算出负债的自发增长和内部提供的留存收益，从而得出应追加的资金需要量，以此为基础进一步确定所需的外部融资数额。
资金需要量预测是财务预测的重要组成部分，科学预测企业的资金需要量是合理筹划和运用资金、提高经济效益的重要保证。资金需要量预测常见的方法之一是资金性态法，是指根据资金的变动同产销量之间的依存关系预测未来资金需要量的一种方法。这种方法要求首先把企业的总资金划分为随产销量成正比例变动的变动资金和不受产销量变动的影响而保持固定不变的固定资金两部分，然后再进行资金需要量预测。