银行存款日记账是按照与银行存款收入相对应的贷方科目以及与银行存款支出相对应的借方科目分别设置专栏，以序时地、分类地反映与银行存款收支有关的经济业务事项。
根据银行存款收、付款凭证，将与银行存款账户对应的贷方账户的金额或借方账户的金额登记在“应贷科目”栏或“应借科目”栏相应账户专栏和“收入合计”栏或“支出合计”栏内，既表示银行存款的增加或减少，也表示与银行存款账户对应账户的减少或增加；“余额栏”（每日所记最后一笔经济业务的行）填写每日的现金（银行存款）余额。
具体创建操作步骤如下。
步骤01：新建工作表，并将其命名为“银行存款日记账”。
步骤02：输入相应的标题题目，输入“日期”“摘要”“收入”“支出”“余额”等标志项，调整文本内容的对齐方式，调整合适的文本格式。
步骤03：选择标志项内容，设置合适的底色。最终效果如图10-2所示。
图10-2 创建“银行存款日记账”工作表
